南阳第二中等职业学校2022年度财务报告
目 录
为全面反映本部门财务状况和运行情况，南阳第二中等职业学校组织编制了《2022年度南阳第二中等职业学校财务报告》（以下简称《报告》）。简要情况如下：
我单位财务报告主要内容包括：资产负债表、收入费用表，以及财务报告的编制主要过程、会计政策和会计核算方法、财务分析等内容。我单位无同一行政单位的子单位和合并经营企业。
2022年末部门资产总额901.73万元、负债总额22.00万元、净资产总额879.73万元。资产负债率为2.44%，较上年增长/下降0.00%， 表明
我单位资产主要包括其他应收款47.65万元、固定资产净值766.89万元、无形资产净值87.19万元。
我单位负债主要包括其他应付款7.00万元、长期借款15万元。
2022年度部门收入总额2410.52万元，费用总额2706.05万元，收入费用相抵后本年盈余-295.54万元。收入费用率为112.26%，较上年增长/下降0.00%，表明
本单位收入主要包括财政拨款收入2173.33万元和事业收入237.19万元。
本单位费用都是业务活动费用，包括工资和福利费用1959.50元、商品和服务费用315.41元、对个人和家庭的补助费用231.37元、固定资产折旧费用412.01万元、无形资产摊销费用57.77万元。
（3）《报告》反映的收入费用与决算报告反映的收入支出的主要差异情况。
我单位《报告》反映的收入费用与决算报告反映的收入支出无差异。
1. 政府部门会计报表
|
编制单位:南阳第二中等职业学校 |
2022年12月31日 |
单位:万元 |
|
项目 |
附注 |
年末数 |
年初数 |
|---|---|---|---|
|
流动资产: |
|
|
|
|
货币资金 |
附表1 |
|
19.77 |
|
短期投资 |
|
|
|
|
财政应返还额度 |
|
|
|
|
应收票据 |
附表2 |
|
|
|
应收账款净额 |
附表3 |
|
|
|
预付账款 |
附表4 |
|
|
|
应收股利 |
|
|
|
|
应收利息 |
|
|
|
|
其他应收款净额 |
附表5 |
47.65 |
47.65 |
|
存货 |
|
|
|
|
待摊费用 |
|
|
|
|
一年内到期的非流动资产 |
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
流动资产合计 |
|
47.65 |
67.42 |
|
非流动资产: |
|
|
|
|
长期股权投资 |
附表6 |
|
|
|
长期债券投资 |
附表6 |
|
|
|
固定资产原值 |
|
1,960.02 |
1,924.47 |
|
减：固定资产累计折旧 |
|
1,193.13 |
1,051.12 |
|
固定资产净值 |
附表7 |
766.89 |
873.35 |
|
工程物资 |
|
|
|
|
在建工程 |
附表8 |
|
|
|
无形资产原值 |
|
288.84 |
288.84 |
|
减：无形资产累计摊销 |
|
201.65 |
143.88 |
|
无形资产净值 |
附表9 |
87.19 |
144.96 |
|
研发支出 |
|
|
|
|
公共基础设施原值 |
|
|
|
|
减：公共基础设施累计折旧(摊销) |
|
|
|
|
公共基础设施净值 |
附表10 |
|
|
|
政府储备物资 |
附表11 |
|
|
|
文物文化资产 |
|
|
|
|
保障性住房原值 |
|
|
|
|
减：保障性住房累计折旧 |
|
|
|
|
保障性住房净值 |
附表12 |
|
|
|
PPP项目资产 |
|
|
|
|
减：PPP项目资产累计折旧（摊销） |
|
|
|
|
PPP项目资产净值 |
附表13 |
|
|
|
长期待摊费用 |
|
|
|
|
待处理财产损溢 |
|
|
|
|
其他非流动资产 |
|
|
|
|
非流动资产合计 |
|
854.08 |
1,018.31 |
|
受托代理资产 |
|
|
|
|
资产总计 |
|
901.73 |
1,085.73 |
|
流动负债: |
|
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
|
应交增值税 |
|
|
|
|
其他应交税费 |
|
|
1.08 |
|
应缴财政款 |
|
|
|
|
应付职工薪酬 |
|
|
|
|
应付票据 |
附表14 |
|
|
|
应付账款 |
附表15 |
|
|
|
应付政府补贴款 |
|
|
|
|
应付利息 |
|
|
|
|
预收账款 |
附表16 |
|
|
|
其他应付款 |
附表17 |
7.00 |
60.04 |
|
预提费用 |
|
|
|
|
一年内到期的非流动负债 |
|
|
|
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
流动负债合计 |
|
7.00 |
61.12 |
|
非流动负债: |
|
|
|
|
长期借款 |
附表18 |
15.00 |
15.00 |
|
长期应付款 |
附表19 |
|
|
|
预计负债 |
|
|
|
|
其他非流动负债 |
|
|
|
|
非流动负债合计 |
|
15.00 |
15.00 |
|
受托代理负债 |
|
|
|
|
负债合计 |
|
22.00 |
76.12 |
|
净资产: |
|
|
|
|
累计盈余 |
|
857.02 |
986.90 |
|
专用基金 |
|
22.71 |
22.71 |
|
权益法调整 |
|
|
|
|
PPP项目净资产 |
|
|
|
|
净资产合计 |
|
879.73 |
1,009.61 |
|
负债及净资产总计 |
|
901.73 |
1,085.73 |
表2-1
|
编制单位:南阳第二中等职业学校 |
2022年 |
单位:万元 |
|
项目 |
附注 |
本年数 |
上年数 |
|---|---|---|---|
|
财政拨款收入 |
|
2,173.33 |
1,762.87 |
|
事业收入 |
附表20 |
237.19 |
252.00 |
|
上级补助收入 |
附表30 |
|
|
|
附属单位上缴收入 |
附表32 |
|
|
|
经营收入 |
附表21 |
|
|
|
非同级财政拨款收入 |
附表22 |
|
13.88 |
|
投资收益 |
附表6 |
|
|
|
捐赠收入 |
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
租金收入 |
附表23 |
|
|
|
其他收入 |
附表24 |
|
|
|
收入合计 |
|
2,410.52 |
2,028.75 |
|
业务活动费用 |
附表25 |
2,706.06 |
2,428.76 |
|
单位管理费用 |
附表26 |
|
|
|
经营费用 |
附表27 |
|
|
|
资产处置费用 |
|
|
|
|
上缴上级费用 |
附表33 |
|
|
|
对附属单位补助费用 |
附表31 |
|
|
|
所得税费用 |
|
|
|
|
其他费用 |
|
|
|
|
费用合计 |
|
2,706.06 |
2,428.76 |
|
本年盈余 |
|
-295.54 |
-400.01 |
表2-2
|
编制单位:南阳第二中等职业学校 |
2022年 |
单位:万元 |
|
项目 |
附注 |
本年数 |
上年数 |
|---|---|---|---|
|
财政拨款收入 |
|
2,173.33 |
1,762.87 |
|
事业收入 |
附表20 |
237.19 |
252.00 |
|
上级补助收入 |
附表30 |
|
|
|
附属单位上缴收入 |
附表32 |
|
|
|
经营收入 |
附表21 |
|
|
|
非同级财政拨款收入 |
附表22 |
|
13.88 |
|
投资收益 |
附表6 |
|
|
|
捐赠收入 |
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
|
|
租金收入 |
附表23 |
|
|
|
其他收入 |
附表24 |
|
|
|
收入合计 |
|
2,410.52 |
2,028.75 |
|
工资福利费用 |
|
1,959.50 |
1,782.26 |
|
商品和服务费用 |
附表28 |
315.41 |
341.68 |
|
对个人和家庭的补助费用 |
|
231.37 |
79.39 |
|
对企业补助费用 |
|
|
|
|
固定资产折旧费用 |
|
142.01 |
167.66 |
|
无形资产摊销费用 |
|
57.77 |
57.77 |
|
公共基础设施折旧（摊销）费用 |
|
|
|
|
保障性住房折旧费用 |
|
|
|
|
计提专用基金 |
|
|
|
|
资产处置费用 |
|
|
|
|
上缴上级费用 |
附表33 |
|
|
|
对附属单位补助费用 |
附表31 |
|
|
|
所得税费用 |
|
|
|
|
财务费用 |
|
|
|
|
其他费用 |
附表29 |
|
|
|
费用合计 |
|
2,706.06 |
2,428.76 |
|
本年盈余 |
|
-295.54 |
-400.01 |
1表 2-2 的“其他费用”包括“业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用”等会计科目中的其他部分。
本会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映我单位的财务状况、运行情况等有关信息。
|
2022年度部门报告合并范围 |
|||
|
序号 |
单位名称 |
单位性质 |
实有人数 |
|
1 |
南阳第二中等职业学校 |
公益二类 |
110 |
|
合计 |
|
|
110 |
会计核算以人民币为记账本位币，无外币业务。会计估计无变更情况。
（1）货币资金明细信息如下：
附表1
|
单位:万元 |
|
项目 |
年末数 |
年初数 |
|---|---|---|
|
库存现金 |
|
0.01 |
|
银行存款 |
|
|
|
其他货币资金 |
|
19.76 |
|
合计 |
|
19.77 |
（2）应收票据明细信息如下：
附表2
|
单位:万元 |
|
债务人 |
其他应收款原值 |
减：坏账准备 |
其他应收款净值 |
|
|---|---|---|---|---|
|
年末数 |
当期补提 或冲减数 |
年末数 |
年末数 |
|
|
应收本部门内部单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收本部门以外的同级政府单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收本部门以外的非同级政府单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收同级财政 |
|
|
|
|
|
应收其他单位 |
47.65 |
|
|
47.65 |
|
合计 |
47.65 |
|
|
47.65 |
|
注：当期坏账准备冲减数以“-”号填列。 |
||||
（6）长期投资及投资收益明细信息如下：
附表6
|
单位:万元 |
|
项目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|---|---|---|---|---|
|
原值合计 |
1,924.47 |
35.55 |
|
1,960.02 |
|
房屋和构筑物 |
594.87 |
|
|
594.87 |
|
设备 |
1,207.56 |
30.53 |
|
1,238.09 |
|
文物和陈列品 |
|
|
|
|
|
图书和档案 |
8.85 |
|
|
8.85 |
|
家具和用具 |
113.19 |
5.02 |
|
118.21 |
|
特种动植物 |
|
|
|
|
|
累计折旧合计 |
1,051.12 |
142.01 |
|
1,193.13 |
|
房屋和构筑物 |
292.46 |
13.39 |
|
305.85 |
|
设备 |
714.18 |
121.32 |
|
835.50 |
|
文物和陈列品 |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
图书和档案 |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
家具和用具 |
44.48 |
7.30 |
|
51.78 |
|
特种动植物 |
-- |
-- |
-- |
-- |
|
净值合计 |
873.35 |
|
|
766.89 |
|
房屋和构筑物 |
302.41 |
|
|
289.02 |
|
设备
|
493.38 |
|
|
402.59 |
|
文物和陈列品 |
|
|
|
|
|
图书和档案 |
8.85 |
|
|
8.85 |
|
家具和用具 |
68.71 |
|
|
66.43 |
|
特种动植物 |
|
|
|
|
（8）在建工程明细信息如下：
附表8
|
项目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|---|---|---|---|---|
|
原值合计 |
288.84 |
|
|
288.84 |
|
专利权 |
|
|
|
|
|
非专利技术 |
|
|
|
|
|
著作权 |
|
|
|
|
|
资源资质 |
|
|
|
|
|
商标权 |
|
|
|
|
|
信息数据 |
288.84 |
|
|
288.84 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
累计摊销合计 |
143.88 |
57.77 |
|
201.65 |
|
专利权 |
|
|
|
|
|
非专利技术 |
|
|
|
|
|
著作权 |
|
|
|
|
|
资源资质 |
|
|
|
|
|
商标权 |
|
|
|
|
|
信息数据 |
143.88 |
57.77 |
|
201.65 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
净值合计 |
144.96 |
|
|
87.19 |
|
专利权 |
|
|
|
|
|
非专利技术 |
|
|
|
|
|
著作权 |
|
|
|
|
|
资源资质 |
|
|
|
|
|
商标权 |
|
|
|
|
|
信息数据 |
144.96 |
|
|
87.19 |
|
其他 |
|
|
|
|
（10）公共基础设施明细信息如下：
附表10-1
